Lei Ordinária nº 8.020/2015

LEI Nº 8.020, DE 16 DE JULHO DE 2015

Dispõe sobre as Diretrizes para a elaboração da Lei Orçamentária, para o exercício de 2016, e dá providências correlatas.

O GOVERNADOR DO ESTADO DE SERGIPE, Faço saber que a Assembleia Legislativa do Estado aprovou e que eu sanciono a seguinte Lei:

TÍTULO ÚNICO DAS DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS PARA O PROJETO DE LEI DO ORÇAMENTO DO ESTADO DE SERGIPE PARA O EXERCÍCIO DE 2016

CAPÍTULO I DAS DISPOSIÇÕES PRELIMINARES

Art. 1º Em cumprimento ao disposto no art. 150, "caput" e seu inciso II, e

§ 2º, da Constituição Estadual, no art. 19, inciso III, do seu Ato das Disposições Constitucionais Transitórias e em conformidade com o que dispõe a Lei Complementar (Federal) nº 101 , de 04 de maio de 2000, a presente Lei fixa as Diretrizes para a elaboração e a execução da Lei Orçamentária do Estado de Sergipe, para o exercício de 2016, compreendendo:

I - as prioridades e metas da Administração Pública Estadual;

II - a organização e estrutura dos Orçamentos;

III - as diretrizes gerais para elaboração e execução dos

Orçamentos do Estado e suas alterações;

IV - as disposições para as transferências orçamentárias;

Estado;

V - as disposições sobre alterações na Legislação Tributária do

VI - as disposições relativas às despesas do Estado com pessoal

e encargos sociais;

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VII - a política de aplicação das Agências Financeiras

Estaduais de Fomento;

VIII - as disposições gerais e finais.

CAPÍTULO II DAS PRIORIDADES E METAS DA ADMINISTRAÇÃO PÚBLICA ESTADUAL

Art. 2º As prioridades e matas da Administração Pública Estadual para o exercício de 2016, atendidas as despesas legalmente vinculadas e as de funcionamento dos órgãos e das entidades que integram os Orçamentos Fiscal e da Seguridade Social, correspondem às ações relativas:

I - à promoção da saúde universal, humanizada e de qualidade;

II - à melhoria da qualidade da educação e ao combate ao

analfabetismo;

III - à promoção da segurança pública preventiva, focada na diminuição do número de homicídios;

IV - às ações custeadas com recursos de contratos de operações de crédito, a exemplo:

a) do Programa de Aceleração do Crescimento (PAC) -

Saneamento;

b) do PAC Habitação (Pró-Moradia);

c) do PAC Mobilidade (Pró-Transporte);

d) do Programa de Apoio ao Investimento dos Estados

(PROINVESTE);

e) do Programa de Fortalecimento da Rede de Atenção à Saúde

(PROREDES);

f) do Programa Águas de Sergipe;

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g) do Programa de Desenvolvimento do Turismo

(PRODETUR); e,

h) do Projeto Dom Távora.

V - à promoção e desenvolvimento do Sistema Único da Assistência Social, através do sistema de co-financiamento com os Entes Municipais; bem como realizar o enfrentamento à miséria e à pobreza por meio de políticas de inclusão produtiva, geração de renda e de segurança alimentar;

VI - assegurar a implantação do Sistema Estadual de Cultura e a preservação/promoção dos bens culturais materiais e imateriais do Estado de Sergipe;

VII - assegurar a implementação dos instrumentos previstos na Política Estadual de Meio Ambiente, como forma de proteção e preservação do meio ambiente em todos os seus aspectos, em especial, a proteção dos ecossistemas sergipanos, através do fortalecimento e ampliação de Unidades de Conservação Estaduais.

Parágrafo único. As prioridades elencadas acima terão precedência na alocação dos recursos no Projeto e na Lei Orçamentária de

2016, não se constituindo, todavia, em limite à programação da despesa.

CAPÍTULO III DA ESTRUTURA E ORGANIZAÇÃO DOS ORÇAMENTOS

Art. 3º A proposta orçamentária anual que o Poder Executivo Estadual encaminhará a Assembleia Legislativa, além da mensagem, será composta de:

I - texto do Projeto de Lei;

II - quadros orçamentários consolidados;

III - demonstrativo dos Orçamentos Fiscais, da Seguridade

Social por Órgãos e Entidades da Administração Pública;

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IV - demonstrativo dos Investimentos das Empresas, em que o Estado, direta ou indiretamente, detenha maioria do capital social com direito a voto.

§ 1º Os Quadros Orçamentários consolidados, a que se refere o inciso II do "caput" deste artigo, são os estabelecidos nos arts. 2º e 22 da Lei (Federal) nº 4.320 , de 17 de março de 1964, e no disposto no art. 5º da Lei Complementar (Federal) nº 101 , de 04 de maio de 2000, no que couber.

§ 2º Devem integrar os Orçamentos a que se refere o inciso III

do "caput" deste artigo, os seguintes demonstrativos:

I - demonstrativos por Órgãos e por Fontes de recursos;

II - demonstrativo do Orçamento por Órgãos, unidades orçamentárias, função, subfunção, programas, projetos, atividades ou operações especiais e metas.

§ 3º O anexo do orçamento de investimento, a que se refere o inciso IV, do "caput" deste artigo, será composto de demonstrativo consolidado e por Empresa, com a indicação das respectivas fontes de financiamentos e aplicação de Recursos.

Art. 4º O orçamento do Estado terá sua despesa discriminada por esfera, órgão, unidade, função, subfunção, programa, projeto/atividade/operação especial, categoria econômica, grupo de despesa, modalidade de aplicação, fonte de recursos e meta física, conforme previsto na Lei (Federal) nº 4.320 , de 17 de março de 1964, pelas Portarias nº s 42, de 14 de abril de 1999, do Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão, e 163, de 04 de maio de 2001, Interministeria 1, observados os seguintes conceitos:

I - esfera orçamentária: tem por finalidade identificar se o orçamento é Fiscal, da Seguridade Social ou de Investimento das Empresas Estatais;

II - órgão orçamentário: o maior nível da classificação institucional, que tem por finalidade agrupar unidades orçamentárias;

III - unidade orçamentária: o menor nível da classificação institucional;

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IV - função: representa o maior nível de agregação das diversas áreas de despesa que competem ao setor público;

V - subfunção: representa uma partição da função, visando a agregar determinado subconjunto de despesa do setor público; a subfunção identifica a natureza básica das ações que se aglutinam em torno das funções; podem ser combinadas com funções diferentes daquelas a que estejam vinculadas;

VI - programa: instrumento de organização da ação governamental visando à concretização dos objetivos pretendidos, sendo mensurado por metas estabelecidas no plano plurianual;

VII - atividade: instrumento de programação para alcançar o objetivo de um programa, envolvendo um conjunto de operações que se realizam de modo contínuo e permanente, das quais resulta um produto necessário à manutenção da ação de governo;

VIII - projeto: instrumento de programação para alcançar o objetivo de um programa, envolvendo um conjunto de operações, limitadas no tempo, das quais resulta um produto que concorre para a expansão ou aperfeiçoamento da ação de governo;

IX - operação especial: despesas que não contribuem para a manutenção, expansão ou aperfeiçoamento das ações do Governo Estadual, das quais não resulta um produto e não gera contraprestação direta sob a forma de bens ou serviços;

X - grupo de despesa: constitui agregação de elementos de despesa de mesmas características quanto ao objeto de gasto, conforme definidos no Anexo II da Portaria Interministerial nº 163, de 04 de maio de

2001 e suas alterações;

XI - modalidade de aplicação: tem por finalidade indicar se os recursos são aplicados diretamente por órgãos ou entidades no âmbito da mesma esfera de Governo ou por outro ente da Federação e suas respectivas entidades, e objetiva, precipuamente, possibilitar a eliminação da dupla contagem dos recursos transferidos ou descentralizados. Também indica se tais recursos são aplicados mediante transferência para entidades privadas sem fins lucrativos, outras instituições ou ao exterior. O Anexo II

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da Portaria Interministerial nº 163, de 04 de maio de 2001 e suas alterações define as modalidades de aplicação a serem utilizadas na Lei Orçamentária.

§ 1º Os projetos e as atividades oriundos dos programas temáticos deverão estar vinculados a um objetivo do PPA 2016-2019.

§ 2º Cada atividade, projeto ou operação especial deve identificar a função e a subfunção às quais se vinculam, de acordo com a Portaria nº 42, de 14 de abril de 1999.

§ 3º Esta mesma organização e estrutura estabelecida no presente artigo deverão ser considerados também para fins de execução orçamentária e apresentação das Contas Anuais do Governo do Estado de Sergipe.

§ 4º A fonte de recurso correlaciona a receita a uma aplicação, sendo classificada em vinculadas (quando a norma define uma destinação específica para a receita) e ordinária (quando a destinação é livre e pode atender qualquer finalidade). As fontes utilizadas pela Administração Estadual no exercício de 2016 são as definidas na Lei Orçamentária Anual (LOA) para o respectivo exercício.

Art. 5º Os Orçamentos Fiscal e da Seguridade Social compreenderão todas as receitas e as despesas dos Poderes: Legislativo, incluindo o Tribunal de Contas, Judiciário e Executivo, incluindo o Ministério Público Estadual e a Defensoria Pública Estadual, seus Órgãos, fundos, autarquias, inclusive especiais, e fundações instituídas e mantidas pelo Poder Público, bem assim as empresas públicas e as sociedades de economia mista em que o Estado, direta ou indiretamente, detenha a maioria do capital social com direito a voto e que recebam recursos do Tesouro Estadual.

§ 1º Excluem-se da aplicação do disposto no "caput" deste artigo as empresas financeiramente independentes, ou seja, aquelas que recebam recursos do Tesouro Estadual apenas sob a forma de:

I - participação acionária; e,

II - pagamento pelo fornecimento de bens, pela prestação de serviços e pela concessão de empréstimos e financiamentos.

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§ 2º Não se aplicam ainda as disposições do "caput" deste artigo às entidades que recebam recursos, sem integralização de patrimônio, mediante convênio, para execução de obras públicas.

Art. 6º Fica o Poder Executivo Estadual autorizado a incorporar, na elaboração dos orçamentos, as eventuais modificações ocorridas na estrutura organizacional do Estado, bem como na classificação orçamentária da receita e da despesa, decorrentes de alteração na legislação federal ou estadual, ocorridas após o encaminhamento do Projeto de Lei de Diretrizes Orçamentárias para o Orçamento de 2016 à Assembleia Legislativa.

CAPÍTULO IV DAS DIRETRIZES GERAIS PARA A ELABORAÇÃO E EXECUÇÃO DOS ORÇAMENTOS DO ESTADO E SUAS ALTERAÇÕES

Seção I Diretrizes para elaboração dos Orçamentos

Art. 7º O Orçamento da Seguridade Social deve compreender as dotações destinadas a atender as ações de saúde, previdência e assistência social, e obedecer ao disposto nos arts. 192 a 213 da Constituição Estadual.

Art. 8º Na Lei Orçamentária Anual deve constar o Orçamento das Empresas Públicas e Sociedades de Economia Mista dependentes, assim consideradas nos termos do inciso III do art. 2º da Lei Complementar (Federal) nº 101 , de 04 de maio de 2000, em que o Estado detenha a maioria do capital social com direito a voto.

Art. 9º As Empresas Públicas e Sociedades de Economia Mista, independentes, que receberem recursos do Tesouro Estadual para aumento de participação acionária, devem ter esses valores apropriados dentro do Orçamento Fiscal.

Art. 10. Na programação de investimentos da Administração Direta e Indireta, além do atendimento às prioridades e metas especificadas na forma dos arts. 2º e 3º desta Lei, deve ser observado, de acordo com o disposto na Lei Complementar (Federal) nº 101 , de 04 de maio de 2000,

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que a alocação de recursos para os projetos em execução devem ter preferência sobre os projetos novos.

Art. 11. A alocação dos créditos orçamentários será fixada na unidade orçamentária responsável pela execução das ações correspondentes, ficando proibida a consignação e a execução de créditos orçamentários a título de transferências para unidades integrantes do Orçamento Fiscal e da Seguridade Social, à exceção da descentralização de créditos a ser detalhada no art. 30 desta Lei.

Art. 12. As propostas orçamentárias da Assembleia Legislativa, do Tribunal de Contas, e do Poder Judiciário não podem apresentar valores superiores aos limites percentuais estabelecidos pela Emenda Constitucional Estadual nº 15/99.

Art. 13. Além da observância das prioridades e metas que estão destacados nos arts. 2º e 3º desta Lei, a Lei Orçamentária e seus créditos adicionais somente devem incluir projetos novos se:

I - estiver vinculado a um objetivo do Plano Plurianual 2016 -

2019 ou exista lei que autorize a sua inclusão, caso a sua execução abranja mais de um exercício financeiro;

execução.

II - não implique em paralisação de projetos prioritários em

Art. 14. O Projeto de Lei Orçamentária deve ter as receitas e as despesas orçadas segundo os preços vigentes em junho de 2015, podendo ser atualizadas para preços de janeiro de 2016, pela variação do Índice de Preços ao Consumidor Amplo (IPCA), do Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística (IBGE), ou outro que o substituir, no período de julho a novembro de 2015, mais a previsão do respectivo índice de dezembro de 2015.

Art. 15. As despesas classificáveis na categoria econômica 4 - Despesas de Capital, destinadas a obras públicas e a aquisição de imóveis, somente serão incluídas na Lei Orçamentária Anual e em créditos adicionais, através da categoria programática "projeto".

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Art. 16. A Lei Orçamentária do Estado para 2016 deve conter reserva de contingência, constituída exclusivamente com recursos do orçamento fiscal, da fonte 0101 -Tesouro - Recursos Ordinários, em montante equivalente a até 0,25% da Receita Corrente Líquida prevista para o exercício.

Art. 17. As Metas Fiscais, constantes dos Anexos desta Lei poderão ser ajustadas no Projeto de Lei Orçamentária de 2016, depois de adotadas as providências estabelecidas no art. 12 da Lei Complementar (Federal) nº 101 , de 04 de maio de 2000, se verificado que o comportamento das receitas e despesas e as metas de resultado primário indicam uma necessidade de revisão.

Art. 18. Na programação orçamentária devem ser observados os seguintes itens:

I - não podem ser fixadas despesas sem que estejam definidas as respectivas fontes de recursos e legalmente instituídas as unidades executoras;

II - não podem ser incluídos projetos com as mesmas finalidades em mais de um órgão;

III - o valor orçado das Operações de Crédito não pode ser superior ao montante de despesas de capital fixadas no Orçamento, ressalvadas as autorizadas mediante créditos suplementares ou especiais com finalidade precisa, aprovados pelo Poder Legislativo por maioria absoluta.

Art. 19. As receitas próprias das Autarquias, Fundações instituídas e/ou mantidas pelo Poder Público, bem como as empresas públicas e sociedades de economia mista dependentes do Tesouro do Estado, respeitadas as normas legais específicas, deverão ser alocadas de forma suficiente para atender, em ordem de prioridade, as seguintes despesas:

I - pessoal e encargos sociais;

II - pagamento de juros, encargos e amortização da dívida;

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III - contrapartidas de operações de créditos e convênios;

IV - outras despesas administrativas e operacionais;

V - investimentos e inversões financeiras.

Parágrafo único. Na destinação dos recursos para investimentos e inversões financeiras, de que trata o "caput" deste artigo, serão priorizadas as contrapartidas de contratos de financiamentos internos e externos e convênios com órgãos federais e municipais.

Art. 20. Os recursos do Tesouro do Estado, destinados às Empresas Públicas e Sociedades de Economia Mista dependentes, Autarquias, inclusive especiais, Fundações e Fundos, devem ser apresentados nos seus respectivos Orçamentos.

Art. 21. A Procuradoria Geral do Estado - PGE, deverá encaminhar à Secretaria de Estado do Planejamento, Orçamento e Gestão - SEPLAG, até o dia 15 de julho de 2015, a relação dos débitos constantes de precatórios judiciais inscritos até o dia 1º de julho de 2015, a serem incluídos no Orçamento de 2016, assim considerados aqueles que contenham:

ou,

I - certidão de trânsito em julgado dos embargos à execução;

II - certidão de que não tenham sido opostos embargos ou qualquer impugnação aos respectivos cálculos.

Art. 22. A inclusão de recursos na Lei Orçamentária de 2016 para o pagamento de precatórios será realizada conforme o que preceitua o art. 100, §§ 1º, 2º e 3º, da Constituição Federal, bem como o disposto no art. 78 e no art. 97 do Ato das Disposições Constitucionais Transitórias (ADCT).

Art. 23. O Projeto de Lei Orçamentária, para o exercício de

2016, deve alocar recursos nos Órgãos e Entidades do Poder Executivo

Estadual, depois de deduzidos os recursos destinados:

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I - à transferência das parcelas da receita de recolhimento centralizado pertencentes aos municípios;

II - à Assembleia Legislativa, ao Tribunal de Justiça e ao

Tribunal de Contas;

III - ao Ministério Público Estadual - MPE, em montante adequado ao seu funcionamento, respeitado o limite do valor fixado no orçamento do exercício anterior, atualizado, no máximo, pela projeção de crescimento da Receita Corrente Líquida;

IV - à Defensoria Pública Estadual, em montante adequado ao seu funcionamento na forma prevista na Emenda Constitucional (Federal) nº 45/2004, respeitado o limite do valor fixado no orçamento do exercício anterior, atualizado, no máximo, pela projeção de crescimento da Receita Corrente Líquida;

V - ao pagamento de despesas com pessoal e encargos sociais dos demais órgãos e entidades do Poder Executivo Estadual;

VI - ao pagamento do serviço da dívida;

VII - ao fomento da pesquisa científica e tecnológica, de acordo com o art. 235 da Constituição Estadual, e com a Lei nº 4.299 , de 16 de novembro de 2000, de no mínimo 0,5% (zero vírgula cinco por cento) da Receita Tributária;

VIII - à manutenção e desenvolvimento do ensino público, correspondendo a, no mínimo, 25% (vinte e cinco por cento) da receita resultante de impostos, compreendida a proveniente de transferência, de acordo com o art. 218 da Constituição Estadual e Emenda Constitucional (Federal) nº 53, de 19 de dezembro de 2006;

IX - às ações e serviços públicos de saúde, correspondendo a, no mínimo, 12% (doze por cento) da receita de impostos, compreendida a proveniente de transferência, como prevê a Emenda Constitucional (Federal) nº 29, de 13 de setembro de 2000 e a Lei Complementar nº 141 , de 13 de janeiro de 2012;

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X - ao pagamento de precatórios inscritos até o dia 1º de julho de 2015;

XI - ao Fundo Estadual de Recursos Hídricos - FUNERH, de acordo com a Emenda Constitucional (Estadual) nº 40/2007 e o Decreto nº 27.410 , de 11 de outubro de 2010;

XII - ao Fundo Estadual de Habitação de Interesse Social, aprovado pela Lei nº 6.501 , de 1º de dezembro de 2008;

XIII - ao Fundo Estadual de Combate e Erradicação à Pobreza;

XIV - à reserva de contingência;

XV - Fundo Estadual de Desenvolvimento Cultural e Artístico

- FUNCART, criado pela Lei nº 1.962/1975, e alterado pela Lei Estadual nº 4.490/2001.

§ 1º O Projeto de Lei Orçamentária, para o exercício de 2016, conterá na dotação consignada à Reserva de Contingência o valor equivalente a 1% (um por cento) da receita corrente líquida para atendimento das emendas parlamentares individuais - Emendas de Apropriação - dividida, igualmente, por mandato parlamentar.

§ 2º O valor de que trata o

§ 1º deste artigo não afetará o valor consignado à reserva de contingência na Lei Orçamentária anual, para atender o disposto na alínea "b" do inciso III do art. 5º da Lei Complementar (Federal) nº 101 , de 04 de maio de 2000.

§ 3º Os valores que não vierem a ser utilizados por Emendas Parlamentares - Emendas de Apropriação, durante a fase de elaboração do Projeto de Lei Orçamentária anual, ficarão consignados à Reserva de Contingência.

Art. 24. Ao Projeto de Lei Orçamentária não podem ser apresentadas emendas que anulem o valor das dotações com recursos provenientes de:

I - recursos vinculados compostos pela cota parte do salário educação; pela indenização por conta da extração de petróleo, xisto e gás; pelas operações de crédito internas e externas; pela cota parte do Fundo

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Nacional de Saúde; pela transferência de recursos para a manutenção e desenvolvimento do ensino, pela transferência de recursos para as ações de saúde e por convênios;

II - recursos próprios de entidades da Administração Indireta e

Fundos, exceto quando suplementados para a própria entidade;

III - recursos destinados a obras não concluídas, das

Administrações Direta e Indireta, consignadas no Orçamento anterior;

IV - recursos destinados a pessoal e encargos sociais;

V - recursos para o atendimento de serviços da dívida e de pagamento de precatórios judiciais;

VI - recursos destinados à reserva de contingência.

Seção II Diretrizes para a execução dos Orçamentos

Art. 25. O Poder Executivo Estadual, através da Secretaria de

Estado da Fazenda - SEFAZ, deve estabelecer, por Órgão e Entidade, até

30 (trinta) dias após a publicação dos Orçamentos, a programação financeira e o cronograma de execução mensal de desembolso.

Art. 26. O Poder Executivo Estadual deve dar ampla divulgação, inclusive em sítios da Internet, de modo a evidenciar a transparência da gestão fiscal, observando-se o princípio da publicidade e permitindo-se o amplo acesso da sociedade a todas as informações relativas às Leis das Diretrizes Orçamentárias, do Plano Plurianual, do Orçamento Anual e das Contas Anuais do Governo de Sergipe.

Art. 27. Se verificado, ao final de um bimestre, que a execução das despesas foi superior à realização das receitas, os Poderes: Legislativo, incluindo o Tribunal de Contas, Judiciário e o Executivo, incluindo o Ministério Público Estadual e a Defensoria Pública Estadual, deverão promover, por ato próprio e nos montantes necessários, nos 30 (trinta) dias subsequentes, a limitação de empenho e de movimentação financeira.

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§ 1º A limitação referida no "caput" deste artigo deve ser feita de forma proporcional ao montante dos recursos alocados nos Poderes e Órgãos referidos no caput deste artigo, cujo valor deverá ser informado pelo Poder Executivo.

§ 2º No caso dos Poderes e Órgãos referidos no "caput" deste artigo não promoverem a limitação no prazo estabelecido no caput, é o Poder Executivo Estadual autorizado a limitar os valores financeiros das despesas discricionárias conforme o critério definido no

§ 1º deste artigo.

Art. 28. Aplicam-se às Empresas Públicas e às Sociedades de Economia Mista dependentes, de que trata o art. 21, as normas gerais da Lei (Federal) nº 4.320 , de 17 de março de 1964, no que concerne ao regime contábil e aos demonstrativos de resultado.

Art. 29. As unidades responsáveis pela execução dos créditos orçamentários aprovados processarão o empenhamento da despesa, observados os limites fixados para cada grupo de despesa, modalidade de aplicação e fonte de recursos, registrando, em campo próprio, o elemento de despesa a que a mesma se refere.

Art. 30. Fica facultada, na execução orçamentária do Estado de Sergipe, a utilização do regime de descentralização de créditos orçamentários.

§ 1º Entende-se por descentralização de créditos orçamentários o regime de execução da despesa orçamentária em que o órgão, entidade do Estado ou unidade administrativa, integrante do orçamento fiscal, delega a outro órgão, entidade pública ou unidade administrativa do mesmo órgão, a atribuição para realização de ação constante da sua programação anual de trabalho.

§ 2º A descentralização de créditos orçamentários compreende:

I - descentralização interna ou provisão orçamentária - aquela efetuada entre unidades pertencentes a um mesmo órgão ou entidade;

II - descentralização externa ou destaque orçamentário - aquela efetuada entre unidades gestoras pertencente a órgãos ou entidades distintas.

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§ 3º A adoção do regime de descentralização de créditos orçamentários somente será permitida para cumprimento, pela unidade executora, da finalidade da ação objeto da descentralização expressa na Lei Orçamentária anual e a despesa a ser realizada esteja efetivamente prevista ou se enquadre na respectiva dotação;

§ 4º A descentralização externa, ou destaque de crédito orçamentário, será regulada em termo de cooperação celebrado entre as partes, de acordo com o inciso XVIII do

§ 1º do art. 1º, da Portaria Interministerial MPOG/MF/CGU nº 127, de 29 de maio de 2008, e indicará o objeto, a dotação a ser descentralizada, as obrigações dos convenentes e a justificativa para utilização desse regime de execução da despesa, observando os seguintes requisitos:

I - o termo de cooperação de que trata esse parágrafo fica sujeito ao visto da PGE;

II - não é permitido o pagamento de taxa de administração ou outra qualquer forma de remuneração à unidade executora da ação destacada.

§ 5º A unidade concedente de descentralização externa, ou destaque orçamentário, fica responsável solidariamente à unidade executora pela correta utilização desse regime de despesa.

Art. 31. Fica o Poder Executivo Estadual, durante a execução orçamentária do Exercício de 2016, autorizado a realizar Operações de Crédito por antecipação da receita, respeitando o limite previsto na Constituição Estadual.

Seção III Diretrizes para alteração dos Orçamentos

Art. 32. Os créditos adicionais devem ter a forma e o nível de detalhamento estabelecidos nesta Lei para o Orçamento, bem como a indicação dos recursos correspondentes.

Parágrafo único. Os créditos adicionais devem ser acompanhados de exposições de motivos que os justifiquem, seguindo orientação da SEPLAG.

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Art. 33. Durante a execução orçamentária do exercício de

2016, não poderão ser anuladas as dotações previstas para pessoal e encargos sociais, visando a atender créditos adicionais com outras finalidades.

Parágrafo único. A única exceção para a regra do "caput" deste artigo será para os casos, devidamente autorizados pela SEPLAG e SEFAZ, em que o Órgão ou Entidade justifique o pleito e demonstre, por meios de projeções, que os saldos dos recursos são suficientes para cobrir as despesas para pessoal e encargos sociais, até o final do exercício.

Art. 34. A criação ou alteração de categoria econômica, grupo de natureza de despesa e fonte de recurso em projeto, atividade ou operação especial constantes da Lei Orçamentária para o exercício de 2016, será feita mediante a abertura de crédito adicional, através de ato do Poder Executivo Estadual, respeitados os objetivos dos mesmos.

Art. 35. O Poder Executivo Estadual poderá, por meio de ato próprio, transpor, remanejar, transferir ou utilizar, total ou parcialmente, as dotações orçamentárias aprovadas na Lei Orçamentária de 2016 e em seus créditos adicionais, em decorrência da extinção, transferência, incorporação ou desmembramento de Órgãos e Entidades, bem como de alterações de suas competências ou atribuições, mantida a estrutura programática, expressa por categoria de programação, conforme definida no art. 5º, desta Lei, inclusive os títulos, metas e objetivos, assim como o respectivo detalhamento por esfera orçamentária, grupo de natureza da despesa, fontes de recursos e modalidades de aplicação.

Parágrafo único. Na transposição, transferência ou remanejamento de que trata o "caput" deste artigo poderá haver ajuste na classificação funcional.

Art. 36. As modalidades de aplicação e as fontes de recursos aprovadas na Lei Orçamentária Anual e em seus créditos adicionais constituem informações gerenciais, podendo ser modificadas, numa mesma ação, justificadamente, para atender às necessidades de execução, não s e

considerando essas modificações, quando isoladamente, créditos adicionais.

Parágrafo único. As modificações de modalidades de aplicação e de fontes de recursos a que se refere o "caput" deste artigo

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serão autorizadas mediante portaria da SEPLAG, ressalvados os casos de vinculação de fontes de recursos mediante lei.

Art. 37. A abertura dos créditos especiais e extraordinários será efetivada mediante decreto do Poder Executivo Estadual.

CAPÍTULO V DAS TRANSFERÊNCIAS

Art. 38. As transferências de recursos orçamentários a instituições privadas sem fins lucrativos, não pertencentes ou não vinculadas ao Governo do Estado, devem obedecer às disposições contidas no art. 26 da Lei Complementar (Federal) nº 101 , de 04 de maio de 2000, sendo:

I - Subvenções Sociais - as destinadas a despesas correntes de instituições privadas sem fins lucrativos, prestadoras de serviços de assistência social, médica, educacional e cultural, de natureza continuada, regidas pelo que estabelecem os arts. 16 e 17, da Lei (Federal) nº 4.320 , de

17 de março de 1964;

II - Contribuições - as destinadas a despesas correntes das demais instituições privadas sem fins lucrativos, que não as enquadradas no inciso I deste artigo, firmadas em parceria com a Administração Pública Estadual para o desenvolvimento de programas e ações que contribuam diretamente para o alcance de diretrizes, objetivos e metas previstas no Plano Plurianual;

III - Auxílios - as destinadas a despesas de capital de instituições privadas sem fins lucrativos, compreendendo tanto as entidades referidas no inciso I, quanto às mencionadas no inciso II, deste artigo.

§ 1º A destinação de recursos a entidades privadas sem fins lucrativos dependerá de:

I - publicação, pelo Poder respectivo, de normas a serem observadas na concessão de subvenções sociais, contribuições e auxílios, que definam, entre outros aspectos, critérios objetivos de habilitação e seleção das entidades beneficiárias e de alocação de recursos e prazo do benefício, prevendo-se, ainda, cláusula de reversão no caso de desvio de finalidade;

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II - celebração de convênio ou instrumento congênere, contendo, entre outros, a identificação do beneficiário e do valor a ser transferido;

III - aplicação de recursos de capital, em se tratando de auxílios, exclusivamente para:

a) aquisição e instalação de equipamentos, bem como obras de adequação física necessárias à instalação dos referidos equipamentos;

b) aquisição de material permanente; ou,

c) realização de obras, desde que sigam as exigências da legislação estadual.

IV - execução na modalidade de aplicação 50 - Transferências a

Instituições Privadas sem Fins Lucrativos;

V - reconhecimento da efetiva utilidade pública, pela

Assembleia Legislativa do Estado de Sergipe.

§ 2º A exigência de que trata o inciso VI do

§ 1º deste artigo também se aplica ao caso de doações.

§ 3º É vedada a destinação de recursos a entidades privadas em que membros dos Poderes, ou respectivos cônjuges ou companheiros sejam proprietários, controladores ou diretores.

Art. 39. A Lei Orçamentária de 2016 discriminará, em categorias de programação específicas, as dotações destinadas à concessão de subvenções econômicas e subsídios, que deverão identificar a legislação que autorizou o benefício;

Parágrafo único. Entende-se por Subvenções Econômicas, despesas orçamentárias autorizadas em leis específicas, tais como: ajuda financeira a entidades privadas com fins lucrativos; concessão de bonificações a produtores, distribuidores e vendedores; cobertura, direta ou indireta, de parcela de encargos de empréstimos e financiamentos e dos custos de aquisição, de produção, de escoamento, de distribuição, de venda e de manutenção de bens, produtos e serviços em geral; e, ainda, outras operações com características semelhantes.

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Art. 40. As transferências voluntárias do Estado para Municípios, definidas nos termos do art. 25 da Lei Complementar (Federal) nº 101 , de 04 de maio de 2000, consignadas na Lei Orçamentária e em seus créditos adicionais, dependerão da comprovação, por parte da unidade beneficiada, no ato da assinatura do instrumento original e seus aditivos, que:

I - haja instituído e regulamentado os impostos e as taxas de sua competência, nos termos dos arts. 145 e 156, da Constituição Federal;

II - tenha procedido à arrecadação ou cobrança, inclusive por meios judiciais, dos tributos referidos no item anterior;

III - possua receita tributária própria, correspondente, no mínimo, a 2% (dois por cento) do total das receitas orçamentárias, excluídas as decorrentes de operações de crédito e convênios;

IV - esteja regular com as prestações de contas relativas a convênios, acordos e ajustes que tenha firmado, em execução ou já executado;

V - cumpra os limites constitucionais relativos à educação e à saúde, nos termos da alínea "b" do inciso IV do

§ 1º do art. 25 da Lei Complementar (Federal) nº 101 , de 04 de maio de 2000, conforme declaração emitida pelo Tribunal de Contas do Estado, referente à última prestação de contas anual apreciada.

CAPÍTULO VI DAS ALTERAÇÕES NA LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA

Art. 41. O Poder Executivo Estadual, verificada a necessidade e conveniência da Administração, pode enviar à Assembleia Legislativa, antes do encerramento do exercício financeiro, Projetos de Lei dispondo sobre alterações na Legislação Tributária do Estado, especialmente quanto a:

I - revisão de alíquotas do Imposto sobre Operações relativas à Circulação de Mercadorias e sobre Prestações de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação (ICMS), visando a estabelecer critérios de seletividade compatíveis com a essencialidade das mercadorias;

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II - estabelecimento de critérios para apropriação de crédito fiscal, sobre prestações de serviços de transporte interestadual e intermunicipal e de comunicação, para fins de compensação do ICMS;

III - revisão da legislação do imposto sobre propriedade de veículos automotores, com vistas à sua atualização;

IV - revisão da legislação sobre taxas estaduais, com o objetivo de aperfeiçoar o seu recolhimento.

Art. 42. Na estimativa das receitas do Projeto de Lei Orçamentária Anual, devem ser considerados também os possíveis efeitos de alterações na Legislação Tributária, objeto de Projetos de Lei que possam estar em tramitação na Assembleia Legislativa, até 15 de dezembro de 2015, e que tenham como propostas:

I - modificações na Legislação Tributária vigente;

II - concessão e redução de isenções fiscais;

III - revisão de alíquotas dos tributos de competência;

IV - aperfeiçoamento da cobrança da Dívida Ativa do Estado.

Parágrafo único. Para fins deste artigo, deve-se observar o disposto no art. 14 da Lei Complementar (Federal) nº 101 , de 04 de maio de 2000.

CAPÍTULO VII DAS DISPOSIÇÕES RELATIVAS ÀS DESPESAS DO ESTADO COM PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS

Art. 43. No exercício de 2016, as despesas com pessoal e encargos sociais dos 03 (três) Poderes do Estado, e do Ministério Público Estadual, devem estar de acordo com os limites estabelecidos na Lei Complementar (Federal) nº 101 , de 04 de maio de 2000.

Art. 44. O Projeto de Lei Orçamentária deve estabelecer dotação para atender às projeções de despesas com pessoal e aos acréscimos delas decorrentes, conforme o parágrafo único do art. 154 da Constituição Estadual.

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Art. 45. Para fins de atendimento ao disposto no art. 169 da Constituição Federal, a concessão de quaisquer vantagens ou aumento de remuneração dos servidores públicos, civis e militares, ativos e inativos, bem como a criação de cargos ou alterações de estruturas de carreiras, a admissão, a qualquer título, de pessoal pelos Órgãos ou Entidades da Administração Direta ou Indireta, inclusive Fundações instituídas e mantidas pelo Poder Público Estadual, conforme facultam o citado art. 169 da Constituição Federal e o art. 154 da Constituição Estadual, ressalvadas as Empresas Públicas e as Sociedades de Economia Mista, somente podem ser feitas na forma em que dispõem os arts. 25, 46, 47, 61, 70, 105 e 116 da Constituição Estadual.

Parágrafo único. A inclusão de novas carreiras de servidores do Estado deverá ser objeto de aprovação em Lei específica.

Art. 46. Fica autorizada, nos termos do inciso X do art. 37 da Constituição Federal, a revisão geral anual das remunerações, subsídios, proventos e pensões dos servidores ativos e inativos dos Poderes Legislativo, incluindo o Tribunal de Contas, Judiciário e o próprio Executivo, incluindo o Ministério Público e a Defensoria Pública, as autarquias e fundações públicas, cujo percentual será definido em lei específica.

CAPÍTULO VIII DA POLÍTICA DE APLICAÇÃO DAS AGÊNCIAS FINANCEIRAS OFICIAIS DE FOMENTO

Art. 47. Conforme exige o

§ 2º do

Art. 150 da Constituição Estadual, esta Lei define como políticas de aplicação das Agências Financeiras Oficiais de Fomento as seguintes:

I - micro, pequenas e médias empresas, inclusive da agroindústria;

II - produtores rurais e suas cooperativas;

III - empreendimentos que aproveitem matérias-primas e insumos gerados no Estado;

IV - convivência com a seca e agricultura irrigada;

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V - desenvolvimento de pesquisas agropecuárias;

VI - indústrias pioneiras e atividades turísticas;

VII - saneamento básico, infraestrutura urbana e habitação.

CAPÍTULO IX DAS DISPOSIÇÕES GERAIS E FINAIS

Art. 48. Fica o Poder Executivo Estadual autorizado a firmar contratos de parcerias público-privadas, nos termos da Lei Estadual nº 6.299, de 19 de dezembro de 2007, para a execução de projetos prioritários definidos pelo Governo.

Art. 49. Integram a presente Lei, de acordo com o disposto no art. 4º da Lei Complementar (Federal) nº 101 , de 04 de maio de 2000, os Anexos de Metas Fiscais e Riscos Fiscais.

Art. 50. Até 31 de janeiro de 2016, devem ser indicados e totalizados com os valores orçamentários, para cada Órgão e suas Entidades, ao nível de menor categoria de programação possível, os saldos dos créditos especiais e extraordinários autorizados nos últimos 04 (quatro) meses do exercício financeiro de 2015, que podem vir a ser reabertos, na forma do disposto no

§ 2º do art. 152, da Constituição Estadual.

Art. 51. O Governo de Sergipe, por meio da SEPLAG, deverá promover a participação popular durante o processo de elaboração e discussão do Orçamento para o exercício de 2016, em acordo com o que estabelece o inciso I, do

Art. 48 da Lei Complementar (Federal) nº 101 , de

04 de maio de 2000, e suas alterações.

Art. 52. Fica o Poder Executivo Estadual autorizado a ajustar, por Decreto, os programas e suas respectivas estruturas, compreendendo código, título e objetivos, constantes da programação do Plano Plurianual (PPA) 2016-2019.

Art. 53. O Projeto de Lei Orçamentária, para o exercício de

2016, deve considerar, também, as disposições das demais normas legais que vierem a ser aprovadas até a data de seu encaminhamento ao Poder

Legislativo Estadual.

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Art. 54. Esta Lei entra em vigor na data de sua publicação.

Art. 55. Revogam-se as disposições em contrário.

República.

Aracaju, 16 de julho de 2015; 194º da Independência e 127º da

BELIVALDO CHAGAS SILVA GOVERNADOR DO ESTADO, EM EXERCÍCIO

Jeferson Dantas Passos

Secretário de Estado da Fazenda

João Augusto Gama da Silva Secretário de Estado do Planejamento, Orçamento e Gestão

Benedito de Figueiredo

Secretário de Estado de Governo

Iniciativa do Poder Executivo

GOVERNO DE SERGIPE

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ANEXO AMF - Demonstrativo I (LRF, art. 4º,

§1º) R$ 1.000,00 DE METAS FISCAIS METAS ANUAIS (2016)

ESPECIFICAÇÃO 2016 2017 2018

Valor Corrente (a) Valor Constante %PIB Valor Corrente (b) Valor Constante %PIB Valor Corrente (c) Valor Constante %PIB

Receita Total 8.022.843 7.640.803 24,39 8.255.018 7.525.085 23,56 8.540.300 7.445.772 22,89

Receitas Primárias(I) 7.512.916 7.155.158 22,84 7.908.206 7.208.939 22,57 8.322.680 7.256.042 22,30

Despesa Total 8.022.843 7.640.803 24,39 8.255.018 7.525.085 23,56 8.540.300 7.445.772 22,89

Despesas Primárias(II) 7.471.252 7.115.478 22,71 7.704.299 7.023.062 21,99 8.001.160 6.975.728 21,44

Resultado Primário(III)=(I - II) 41.664 39.680 0,13 203.907 185.877 0,58 321.520 280.314 0,86

Resultado Nominal 37.435 35.652 0,11 - 67.835 - 61.837 - 0,19 - 319.428 - 278.490 - 0,86

Dívida Pública Consolidada 4.330.051 4.123.858 13,16 4.201.135 3.829.658 11,99 4.068.336 3.546.936 10,90

Dívida Consolidada Líquida 3.723.801 3.546.477 11,32 3.655.965 3.332.694 10,43 3.336.036 2.908.488 8,94

Fonte: SEFAZ/SEPLAG

Metodologia de cálculo dos valores constantes

2016: Valor corrente do ano de 2016, dividido por 1,050

2017: Valor corrente do ano de 2017, dividido por 1,097

2018: Valor corrente do ano de 2018, dividido por 1,147

Nota: Os valores acima foram obtidos

considerando o seguinte cenário macroeconômico

Variáveis 2016 2017 2018

PIB real (crescimento em %) 1,2 2,0 2,0

Taxa real de juro sobre a dívida liquida do Governo (média % anual) 4,2 4,2 4,2

Câmbio (R$/US$ - Final do ano) 3,2 3,2 3,2

Inflação Média (% anual) projetada com base em índice oficial (IPCA) 5,0 4,5 4,5

Projeção do PIB do Estado - Em R$ 1.000,00 32.900.000 35.038.500 37.316.000

GOVERNO DE SERGIPE

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DE 16 DE JULHO DE 2015

ANEXO AVALIAÇÃO DO CUMPRIMENTO DAS METAS FISCAIS DO EXERCICIO ANTERIOR DE METAS FISCAIS

2016

AMF - Demonstrativo II (LRF, art. 4º,

§2º, inciso I) R$ 1.000,00

ESPECIFICAÇÃO I - Metas Previstas II - Metas Realizadas Variação (II - I)

Em 2014 (a) % PIB Em 2014 (b) % PIB Valor (c)=(b)-(a) % (c)/(a)*100

Receita Total 7.950.000 28,40 7.508.882 24,13 - 441.118 - 5,55

Receitas Primárias (I) 7.473.000 26,69 7.300.069 23,46 - 172.931 - 2,31

Despesa Total 7.950.000 28,40 7.438.093 23,90 - 511.907 - 6,44

Despesas Primárias (II) 7.414.879 26,49 7.071.115 22,72 - 343.764 - 4,64

Resultado Primário (III)=(I - II) 58.121 0,21 228.954 0,74 170.833 293,93

Resultado Nominal* 93.687 0,33 200.195 0,64 106.508 113,68

Dívida Pública Consolidada 3.209.913 11,47 3.981.106 12,79 771.193 24,03

Dívida Consolidada Líquida 2.884.019 10,30 3.414.265 10,97 530.246 18,39

Fonte: SEFAZ/SEPLAG

R$ 1.000,00

ESPECIFICAÇÃO VALOR

Previsão do PIB Estadual para 2014 27.995.530

Valor do PIB Estadual Realizado em 2014* 31.123.000

*O valor do PIB realizado em 2014 ainda não é conhecido. O último valor divulgado pelo IBGE refere - se a 2012, cujo valor foi de

R$ 27,8 bilhões. O valor apresentado foi projetado pela SEPLA G.

GOVERNO DE SERGIPE

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DE 16 DE JULHO DE 2015

ANEXO METAS FISCAIS ATUAIS COMPARADAS COM AS FIXADAS NOS TRÊS EXERCÍCIOS ANTERIORES DE METAS FISCAIS

2016

AMF - Demonstrativo III (LRF, art. 4º,

§2º, inciso II) R$ 1.000,00

ESPECIFICAÇÃO VALORES A PREÇOS CORRENTES

2013 2014 Var. % 2015 Var. % 2016 Var. % 2017 Var. % 2018 Var. %

Receita Total 6.429.538 7.508.882 16,79 8.442.444 12,43 8.022.843 - 4,97 8.255.018 2,89 8.540.300 3,46

Receitas Primárias(I) 6.115.360 7.300.069 19,37 7.776.941 6,53 7.512.916 - 3,39 7.908.206 5,26 8.322.680 5,24

Despesa Total 6.555.375 7.438.093 13,47 8.442.444 13,50 8.022.843 - 4,97 8.255.018 2,89 8.540.300 3,46

Despesas Primárias(II) 6.213.499 7.071.115 13,80 8.028.538 13,54 7.471.252 - 6,94 7.704.299 3,12 8.001.160 3,85

Resultado Primário(III)=(I-II) - 98.139 228.954 - 333,30 - 251.597 - 209,89 41.664 - 116,56 203.907 389,41 321.520 57,68

Resultado Nominal 332.924 200.195 - 39,87 3.894 - 98,05 37.435 861,35 - 67.835 - 281,21 - 319.428 370,89

Dívida Pública Consolidada 3.219.385 3.981.106 23,66 3.801.294 - 4,52 4.330.051 13,91 4.201.135 - 2,98 4.068.336 - 3,16

Dívida Consolidada Líquida 2.755.403 3.414.265 23,91 2.936.444 - 13,99 3.723.801 26,81 3.655.965 - 1,82 3.336.036 - 8,75

ESPECIFICAÇÃO VALORES A PREÇOS CONSTANTES

2013 2014 Var. % 2015 Var. % 2016 Var. % 2017 Var. % 2018 Var. %

Receita Total 7.252.519 7.959.415 9,75 8.442.444 6,07 7.640.803 - 9,50 7.525.085 - 1,51 7.445.772 - 1,05

Receitas Primárias(I) 6.898.126 7.738.073 12,18 7.776.941 0,50 7.155.158 - 8,00 7.208.939 0,75 7.256.042 0,65

Despesa Total 7.394.463 7.884.379 6,63 8.442.444 7,08 7.640.803 - 9,50 7.525.085 - 1,51 7.445.772 - 1,05

Despesas Primárias(II) 7.008.827 7.495.382 6,94 8.028.538 7,11 7.115.478 - 11,37 7.023.062 - 1,30 6.975.728 - 0,67

Resultado Primário(III)=(I-II) - 110.701 242.691 - 319,23 - 251.597 - 203,67 39.680 - 115,77 185.877 368,44 280.314 50,81

Resultado Nominal 375.538 212.207 - 43,49 3.894 - 98,16 35.652 815,57 - 61.837 - 273,44 - 278.490 350,36

Dívida Pública Consolidada 3.631.466 4.219.972 16,21 3.801.294 - 9,92 4.123.858 8,49 3.829.658 - 7,13 3.546.936 - 7,38

Dívida Consolidada Líquida 3.108.095 3.619.121 16,44 2.936.444 - 18,86 3.546.477 20,77 3.332.694 - 6,03 2.908.488 - 12,73

Fonte: SEFAZ/SEPLAG

Metodologia de Cálculo dos Valores Constantes: Valores Constantes:

GOVERNO DE SERGIPE

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DE 16 DE JULHO DE 2015

2013=Valor Corrente x 1,128 2016=Valor Corrente / 1,050

2014=Valor Corrente x 1,060 2017=Valor Corrente / 1,097

2015=Valor Corrente 2018=Valor Corrente / 1,147

Índices de Inflação

2013 2014 2015 2016 2017 2018

5,91 6,41 6,0 5,0 4,5 4,5

Fonte. Banco Central (Relatório de Inflação, dezembro de 2014)

Nota:

1. As Transferências Constitucionais para os municípios e para o FUNDEB estão deduzidas da Receita.

GOVERNO DE SERGIPE

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DE 16 DE JULHO DE 2015

ANEXO DE METAS FISCAIS

EVOLUÇAO DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO

2016

AMF - Demonstrativo IV (LRF, art. 4º,

§ 2º, inciso III) R$ 1.000,00

PATRIMONIO LIQUIDO 2014 % 2013 % 2012 %

Patrimônio/Capital 534.023 80,17 637.003 127,57 543.683 89,58

Reservas 61.320 9,21 58.329 11,68 -

Resultado Acumulado 70.788 10,63 - 195.984 - 39,25 63.261 10,42

TOTAL 666.131 100,00 499.348 100,00 606.944 100,00

REGIME PREVIDENCIARIO R$ 1.000,00

PATRIMONIO LIQUIDO 2014 % 2013 % 2012 %

Patrimônio 11.119 100,00 112.539 100,00 82.190 100,00

Reservas 0 0 0 0 0 0

Lucros ou Prejuízos Acumulados 0 0 0 0 0 0

TOTAL 11.119 100,00 112.539 100,00 82.190 100,00

Fonte: SEFAZ/SERGIPEPREVIDÊNCIA

GOVERNO DE SERGIPE

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DE 16 DE JULHO DE 2015

ANEXO ORIGEM E APLICAÇÃO DOS RECURSOS OBTIDOS COM A ALIENAÇÃO DE ATIVOS (2016) DE METAS FISCAIS

AMF - Demonstrativo V (LRF, art. 4º,

§2º, inciso III) R$ 1.000,00

2014 2013 2012

RECEITAS REALIZADAS

(a) (d) (g)

RECEITA DE CAPITAL 6.596 2.973 6.434

Receita de Alienação de Ativos 6.596 2.973 6.434

Alienação de Bens Móveis 510 360 193

Alienação de Bens Imóveis 6.086 2.613 6.241

TOTAL(I) 6.596 2.973 6.434

DESPESAS LIQUIDADAS 2014 (b) 2013 (e) 2012 (h)

APLICAÇÃO DOS RECURSOS DA ALIENAÇÃO DE ATIVOS 5.729 1.630 6.434

DESPESAS DE CAPITAL 5.384 1.292 1.448

Investimentos 5.384 1.076 1.448

Inversões Financeiras 0 216 0

Amortização/Refinanciamento da Dívida 0 0 0

DESPESAS CORRENTES DOS REGIMES PREVIDENCIÁRIOS 345 338 4.986

Regime Próprio dos Servidores Públicos 345 338 4.986

TOTAL (II) 5.729 1.630 6.434

SALDO FINANCEIRO DO EXERCÍCIO (c)=(a-b)+(f) (f)=(d-e)+(i) (i)=(g-h)

2.210 1.343 0

Fonte:SEFAZ/SERGIPEPREVIDÊNCIA

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DE 16 DE JULHO DE 2015

ANEXO DE METAS FISCAIS

RECEITAS E DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS DO REGIME PRÓPRIO DE PREVIDÊNCIA DOS SERVIDORES

2016

RECEITAS PREVIDENCIÁRIAS 2012 2013 2014

RECEITAS PREVIDENCIÁRIAS - RPPS (EXCETO INTRA - ORÇAMENTÁRIAS) RECEITAS CORRENTES Receita de Contribuições Pessoal Civil Pessoal Militar Receita Patrimonial Receita de Serviços Outras Receitas Correntes Compensação Previdenciária do RGPS para o RPPS Outras Receitas Correntes RECEITAS DE CAPITAL Alienação de Bens Amortização de Empréstimos Outras Receitas de Capital RECEITAS PREVIDENCIÁRIAS - RPPS (INTRA-ORÇAMENTÁRIAS) RECEITAS CORRENTES Receita de Contribuições Pessoal Civil Pessoal Militar Contribuição Previdenciária para Cobertura de Déficit Atuarial Contribuição Previdenciária em Regime de Débitos e Parcelamentos 327.349 322.363 294.698 235.225 59.473 24.620 0 3.045 1.827 1.218 4.986 4.986 0 0 431.410 431.410 431.410 344.733 86.677 0 0 312.463 312.125 295.846 237.268 58.578 11.828 0 4.451 3.650 801 338 338 0 0 450.253 450.253 450.253 360.109 90.144 0 0 359.822 359.477 299.084 245.787 53.297 52.825 0 7.569 2.385 5.184 345 345 0 429.265 429.265 429.265 350.496 78.769 0 0

AMF - Demonstrativo VI - Tabela I(LRF, art. 4º,

§ 2º, inciso IV, alínea "a") R$ 1.000,00

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DE 16 DE JULHO DE 2015

Receita Patrimonial Outras Receitas Correntes RECEITAS DE CAPITAL Alienação de Bens Amortização de Empréstimos Outras Receitas de Capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL DAS RECEITAS PREVIDENCIÁRIAS (I) 758.759 762.716 789.087

DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS 2012 2013 2014

DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS - RPPS (EXETO INTRA - ORÇAMENTÁRIAS) ADMINISTRAÇÃO GERAL Despesas Correntes Despesas de Capital PREVIDÊNCIA SOCIAL Pessoal Civil Pessoal Militar Outras Despesas Previdenciárias Compensação Previdenciária do RPPS e o RGPS Demais Despesas Previdenciárias DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS - RPPS (INTRA-ORÇAMENTÁRIAS) ADMINISTRAÇÃO GERAL Despesas Correntes Despesas de Capital 1.187.383 6.532 6.488 44 1.180.851 933.552 237.460 9.840 1.442 8.398 616 616 616 0 1.284.838 1.191 1.171 20 1.283.647 1.018.975 264.672 0 0 0 6.490 6.490 6490 0 1.470.410 1.199 1.199 0 1.469.212 1.192.014 277.198 0 0 0 7.361 7.361 7.361

TOTAL DAS DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS (II) 1.187.999 1.291.328 1.477.772

RESULTADO PREVIDENCIÁRIO (III) - (I - II) - 429.240 - 528.612 - 688.684

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DE 16 DE JULHO DE 2015

APORTES DE RECURSOS PARA O REGIME PRÓPRIO DE PREVIDÊNCIA DO SERVIDOR 2012 2013 2014

TOTAL DOS APORTES PARA O RPPS 488.948 605.008 895.864

Plano Financeiro 488.948 605.008 895.864

Recursos para Cobertura de Insuficiências Financeiras 0 0 0

Recursos para Formação de Reserva 0 0

Outros Aportes para o RPPS 488.948 605.008 557.888

Aporte Proveniente de antecipação de Royalties 337.976

Plano Previdenciário 0 0 0

Recursos para Cobertura de Déficit Financeiro 0 0 0

Recursos para Cobertura de Déficit Atuarial 0 0 0

Outros Aportes para o RPPS 0 0 0

Fonte: SERGIPEPREVIDÊNCIA e Relatório Resumido da Execução Orçamentaria, www.sefaz.se.gov.br/FINANÇAS

Nota:

O valor de R$ 557,888 milhões totaliza o aporte mensal no período de janeiro a outubro. O valor de R$

337,976 milhões totaliza a transferência de recursos dos Royalties no mês de novembro. Destes, foram utilizados R$ 217,632 milhões nos meses de novembro e dezembro, folha normal e décimo terceiro salário. Desta forma, a necessidade real de Aporte em 2014 foi de R$ 775,520 milhões.

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DE 16 DE JULHO DE 2015

LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS

ANEXO DE METAS FISCAIS

PROJEÇÃO ATUARIAL DO REGIME PRÓPRIO DE PREVIDÊN CIA DOS SERVIDORES

2016

EXERCÍCIO RECEITAS PREVIDENCIÁRIAS DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS RESULTADO PREVIDENCIÁRIO SALDO FINANCEIRO DO EXERCÍCIO

Valor (a) Valor (b) Valor (c)= (a-b) Valor (d)=(d Exerc. Anterior) + (c)

2013 757.736.862,37 1.283.647.415,44 - 525.910.553,07 212.913.838,52

2014 707.345.492,14 1.208.298.614,99 - 500.953.122,85 0,00

2015 727.557.193,41 1.285.904.538,95 - 558.347.345,54 0,00

2016 730.174.875,11 1.431.545.289,58 - 701.370.414,47 0,00

2017 732.393.987,99 1.528.624.081,19 - 796.230.093,20 0,00

2018 734.611.436,46 1.558.665.760,77 - 824.054.324,31 0,00

2019 736.806.455,90 1.591.730.192,51 - 854.923.736,61 0,00

2020 738.886.903,56 1.621.613.899,71 - 882.726.996,15 0,00

2021 740.786.352,98 1.644.950.153,36 - 904.163.800,38 0,00

2022 742.556.357,91 1.670.318.702,96 - 927.762.345,05 0,00

2023 744.286.306,27 1.690.491.801,69 - 946.205.495,42 0,00

2024 746.125.443,63 1.722.474.335,72 - 976.348.892,09 0,00

2025 748.007.560,81 1.762.201.183,28 - 1.014.193.622,47 0,00

2026 749.526.971,21 1.790.478.270,10 - 1.040.951.298,89 0,00

2027 751.030.770,51 1.815.934.439,82 - 1.064.903.669,31 0,00

2028 752.423.023,48 1.835.462.108,28 - 1.083.039.084,80 0,00

2029 753.848.837,43 1.864.659.892,75 - 1.110.811.055,32 0,00

2030 755.110.870,39 1.887.099.342,20 - 1.131.988.471,81 0,00

2031 756.294.247,78 1.900.572.582,30 - 1.144.278.334,52 0,00

2032 757.412.743,95 1.904.629.659,26 - 1.147.216.915,31 0,00

2033 758.542.961,36 1.907.285.838,55 - 1.148.742.877,19 0,00

2034 759.852.735,44 1.926.600.716,34 - 1.166.747.980,90 0,00

2035 761.128.793,93 1.932.925.076,39 - 1.171.796.282,46 0,00

2036 762.480.853,94 1.937.261.332,55 - 1.174.780.478,61 0,00

2037 763.366.796,91 1.933.517.930,75 - 1.170.151.133,84 0,00

2038 764.283.724,19 1.926.925.274,99 - 1.162.641.550,80 0,00

2039 765.337.963,35 1.921.527.571,52 - 1.156.189.608,17 0,00

2040 766.544.907,73 1.916.155.161,05 - 1.149.610.253,32 0,00

2041 767.361.722,45 1.906.261.027,43 - 1.138.899.304,98 0,00

2042 768.774.208,52 1.903.734.954,66 - 1.134.960.746,14 0,00

2043 769.760.795,87 1.904.545.942,31 - 1.134.785.146,44 0,00

2044 771.210.570,72 1.913.788.240,55 - 1.142.577.669,83 0,00

2045 771.806.275,25 1.921.085.332,61 - 1.149.279.057,36 0,00

2046 771.267.195,17 1.917.314.353,50 - 1.146.047.158,33 0,00

2047 771.419.603,12 1.912.643.310,11 - 1.141.223.706,99 0,00

2048 771.300.462,92 1.909.000.904,38 - 1.137.700.441,46 0,00

2049 770.860.570,52 1.904.148.551,11 - 1.133.287.980,59 0,00

2050 769.609.573,49 1.890.688.338,49 - 1.121.078.765,00 0,00

2051 745.309.730,71 1.872.693.107,54 - 1.127.383.376,83 0,00

2052 744.026.353,90 1.854.307.642,37 - 1.110.281.288,47 0,00

2053 742.255.305,30 1.832.732.890,10 - 1.090.477.584,80 0,00

2054 740.976.169,77 1.814.813.484,68 - 1.073.837.314,91 0,00

2055 738.981.617,35 1.792.432.063,90 - 1.053.450.446,55 0,00

2056 737.429.945,23 1.771.490.735,24 - 1.034.060.790,01 0,00

2057 735.600.211,44 1.749.416.666,18 - 1.013.816.454,74 0,00

2058 733.959.157,39 1.727.642.901,13 - 993.683.743,74 0,00

AMF Demonstrativo VI - Tabela II (LRF, art. 4º,

§ 2º, inciso IV, alínea a)

LEI Nº 8.020

DE 16 DE JULHO DE 2015

EXERCÍCIO RECEITAS PREVIDENCIÁRIAS DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS RESULTADO PREVIDENCIÁRIO SALDO FINANCEIRO DO EXERCÍCIO

Valor (a) Valor (b) Valor (c)= (a-b) Valor (d)=(d Exerc. Anterior) + (c)

2059 732.182.077,99 1.704.322.331,00 - 972.140.253,01 0,00

2060 730.760.935,65 1.683.075.988,73 - 952.315.053,08 0,00

2061 729.249.615,39 1.660.894.865,71 - 931.645.250,32 0,00

2062 728.278.550,18 1.642.418.654,99 - 914.140.104,81 0,00

2063 726.914.260,44 1.622.059.697,55 - 895.145.437,11 0,00

2064 726.566.004,11 1.608.586.583,73 - 882.020.579,62 0,00

2065 725.701.337,99 1.594.220.309,74 - 868.518.971,75 0,00

2066 725.846.512,84 1.588.411.008,43 - 862.564.495,59 0,00

2067 725.082.720,83 1.578.913.590,80 - 853.830.869,97 0,00

2068 725.253.676,46 1.575.080.772,29 - 849.827.095,83 0,00

2069 724.893.126,74 1.570.297.240,70 - 845.404.113,96 0,00

2070 725.172.122,50 1.570.174.244,85 - 845.002.122,35 0,00

2071 724.843.823,04 1.567.374.927,44 - 842.531.104,40 0,00

2072 725.354.863,99 1.570.238.225,38 - 844.883.361,39 0,00

2073 725.003.238,87 1.568.455.287,31 - 843.452.048,44 0,00

2074 725.001.047,83 1.566.356.278,93 - 841.355.231,10 0,00

2075 725.405.736,12 1.569.270.410,60 - 843.864.674,48 0,00

2076 725.164.684,98 1.567.191.595,11 - 842.026.910,13 0,00

2077 724.905.863,01 1.561.492.782,95 - 836.586.919,94 0,00

2078 725.815.515,31 1.562.934.741,81 - 837.119.226,50 0,00

2079 725.145.994,39 1.554.112.700,26 - 828.966.705,87 0,00

2080 725.873.365,00 1.550.310.129,12 - 824.436.764,12 0,00

2081 726.010.657,41 1.546.543.949,45 - 820.533.292,04 0,00

2082 725.943.073,77 1.539.957.648,55 - 814.014.574,78 0,00

2083 725.943.677,22 1.532.545.344,94 - 806.601.667,72 0,00

2084 726.289.878,24 1.528.539.699,61 - 802.249.821,37 0,00

2085 725.862.762,56 1.518.860.768,95 - 792.998.006,39 0,00

2086 726.166.454,96 1.512.532.378,06 - 786.365.923,10 0,00

2087 726.316.349,54 1.508.033.128,93 - 781.716.779,39 0,00

2088 726.016.549,40 1.500.353.384,90 - 774.336.835,50 0,00

2089 726.219.853,31 1.495.856.616,14 - 769.636.762,83 0,00

Fonte: Relatório de Avaliação Atuarial 2014 - Estado de Sergipe/SE - PEMCAIXA

Definições:

Nº de Meses no Cálculo do 1º Ano: 13.

Receitas Previdenciárias: Custo Normal apurado (incluída a tx. adm.), aplicado sobre a remuneração dos servidores ativos e sobre proventos que excedem o teto do RGPS.

Despesas Previdenciárias: Aposentadorias (+) Pensões (+) Auxílios (+) Taxa de Administração do Plano.

Resultado Previdenciário: Receitas Previdenciárias (-) Despesas Previdenciárias.

Saldo Financeiro do Exercício: Saldo anterior (+) Receitas Previdenciárias (-) Despesas Previdenciária

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DE 16 DE JULHO DE 2015

Indicadores da Reavaliação Atuarial 2014

Referência: 2013

1. Perfil da População

Distribuição da População por Segmento

A população analisada, em termos quantitativos, está distribuída da seguinte forma:

Servidores Ativos Servidores Aposentados Pensionistas

35.738 17.226 5.378

Fonte: Relatório de Avaliação Atuarial 2014 - Estado de Sergipe/SE - PEMCAIXA

Gráfico 1 - Distribuição da População por Segmento

5.378;

9%

17.226;

30%

35.738;

61%

Ativos Aposentados Pensionistas

Quadro 1 - Proporção entre Servidores Ativos, Aposentados e Pensionistas

Ativos (a) Aposentados e Pensionistas (b) Proporção (a)/(b)

35.738 22.604 1,58

Fonte: Relatório de Avaliação Atuarial 2014 - Estado de Sergipe/SE - PEMCAIXA

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DE 16 DE JULHO DE 2015

Gráfico 2 - Projeções do Quantitativo de Servidores Aposentados e Pensionistas

Composição da Despesa com Pessoal por Segmento

Os gastos com pessoal por segmento estão apresentados conforme a seguinte composição:

Quadro 2: Gasto com Pessoal por Segmento

Discriminação Folha Mensal Quantidade Remuneração Média

Servidores Ativos R$ 137.679.609,09 35.738 R$ 3.852,47

Servidores Inativos R$ 67.004.921,96 17.226 R$ 3.889,76

Pensionistas R$ 21.786.088,89 5.378 R$ 4.050,96

Total R$ 226.470.619,94 58.342 R$ 3.881,78

Obs.: A despesa apresentada representa os gastos com remuner ação dos servidores ativos.

Fonte: Relatório de Avaliação Atuarial 2014 - Estado de Sergipe/SE - PEMCAIXA

Quadro 3: Receita de Contribuição por Segmento

Valor da Base de Cálculo Percentual de Contribuição

Discriminação Base de Cálculo Receita

Servidores Ativos Folha de salários R$ 137.679.609,10 13,00% R$ 17.898.349,18

Servidores Inativos Valor que excede teto do INSS - Inativos R$ 18.277.036,00 13,00% R$ 2.376.014,68

Pensionistas Valor que excede teto do INSS - Pensionistas R$ 8.925.754,00 13,00% R$ 1.160.348,02

Estado - CN Folha de salários e valor que excede teto do INSS R$ 164.882.399,10 19,00% R$ 31.327.655,83

Estado - CS Folha de salários R$ 137.679.609,10 0,00% R$ 0,00

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DE 16 DE JULHO DE 2015

Valor da Base de Cálculo Percentual de Contribuição

Discriminação Base de Cálculo Receita

Total Receita de Contribuição R$ 52.762.367,71

Estado - Tx de Administração Folha de salários e valor que excede teto do INSS R$ 137.679.609,10 1,00% R$ 1.376.796,09

Total de Receita Folha de salários e valor que excede teto do INSS R$ 54.139.163,80

Fonte: Relatório de Avaliação Atuarial 2014 - Estado de Sergipe/SE - PEMCAIXA

Quadro 4: Resultado Financeiro

Discriminação Total

Total de receita de contribuição R$ 52.762.367,71

Total de despesa previdenciária Aposentadorias e Pensões R$ 88.791.010,85 R$ 90.883.740,91

Auxílios (*) R$ 2.092.730,06

Resultado (receitas - despesas) (R$ 38.121.373,20)

Resultado sobre folha salarial - 27,68%

Resultado sobre arrecadação - 72,25%

(*) Corresponde à média mensal das despesas com Auxílios, conforme valores informados à

CAIXA.

Fonte: Relatório de Avaliação Atuarial 2014 - Estado de Sergipe/SE - PEMCAIXA

Quadro 5: Consolidação das Variáveis Estatísticas dos Servidores Ativos

Sexo

Discriminação Total

Feminino Masculino

População 18.388 17.350 35.738

Folha salarial mensal R$ 60.710.153,28 R$ 76.969.455,80 R$ 173.679.609,10

Salário médio R$ 3.301,62 R$ 4.436,28 R$ 3.852,47

Idade mínima atual 22 21 21

Idade média atual 47 46 47

Idade máxima atual 72 71 72

Idade mínima de admissão 15 15 15

Idade média de admissão 27 25 26

Idade máxima de admissão 62 62 62

Idade média de aposentadoria projetada 56 61 59

Fonte: Banco de dados disponibilizado pelo Estado.

Elaboração: CAIXA

LEI Nº 8.020

DE 16 DE JULHO DE 2015

Quadro 6: Variáveis Estatísticas dos Servidores Inativos

Sexo

Discriminação Total

Feminino Masculino

População 12.770 4.456 17.226

Folha de Benefícios R$ 43.140.313,60 R$ 23.864.608,36 R$ 67.004.921,96

Benefício médio R$ 3.378,25 R$ 5.517,43 R$ 3.889,76

Idade mínima atual 30 30 30

Idade média atual 65 68 66

Idade máxima atual 103 103 103

Fonte: Relatório de Avaliação Atuarial 2014 - Estado de Sergipe/SE - PEMCAIXA

Quadro 7: Distribuição dos Servidores Aposentados por Faixa de Benefício

Intervalo - R$ População Freqüência Freqüência Acumulada

Até 1.317,07 4.182 24,27% 24,27%

1.317,08 a 2.195,12 1.672 9,71% 33,98%

2.195,13 a 4.390,24 6.323 36,71% 70,69%

Acima de 4.390,24 5.049 29,31% 100,00%

Total 17.226 100,00% 100,00%

Fonte: Relatório de Avaliação Atuarial 2014 - Estado de Sergipe/SE - PEMCAIXA

Quadro 8: Estatísticas dos Pensionistas

Discriminação

Sexo

Feminino Masculino

Total

População 4.284 1.094 5.378

Folha de Benefícios Benefício médio Idade mínima atual Idade média atual

Idade máxima atual

R$ 18.470.992,44 R$ 3.315.096,46 R$ 21.786.088,89

R$ 4.311,62 R$ 3.030,25 R$ 4.050,96

2 2 2

64 59 63

106 96 106

Fonte: Relatório de Avaliação Atuarial 2014 - Estado de Sergipe/SE - PEMCAIXA

Quadro 9: Distribuição dos Pensionistas por Faixa de Benefícios

Intervalo - R$ População Freqüência Freqüência Acumulada

Até 1.317,07 1.989 36,98% 36,98%

1.317,08 a 2.195,12 665 12,37% 49,35%

2.195,13 a 4.390,24 1.208 22,46% 71,81%

Acima de 4.390,24 1.516 28,19% 100,00%

Total 5.378 100,00% 100,00%

Fonte: Relatório de Avaliação Atuarial 2014 - Estado de Sergipe/SE - PEMCAIXA

LEI Nº 8.020

DE 16 DE JULHO DE 2015

2. Custo Previdenciário

Quadro 10: Custos Anuais com todos os efeitos da Reforma da Previdência

Taxa sobre a folha de ativos

CUSTO NORMAL Custo Anual (R$)

Aposentadorias com reversão ao dependente R$ 257.557.244,72 14,39%

Invalidez com reversão ao dependente R$ 35.975.681,86 2,01%

Pensão de ativos R$ 97.367.019,55 5,44%

Auxílios R$ 27.205.490,76 1,52%

CUSTO NORMAL ANUAL LÍQUIDO R$ 418.105.436,89 23,36%

Administração do Plano R$ 17.898.349,18 1,00%

CUSTO NORMAL ANUAL TOTAL R$ 436.003.786,07 24,36%

Fonte: Relatório de Avaliação Atuarial 2014 - Estado de Sergipe/SE - PEMCAIXA

Quadro 11: Reservas Matemáticas

Discriminação Valores

(-) Valor Presente dos Benefícios Futuros (aposentados) (R$ 10.139.356.569,87) (+) Valor Presente das Contribuições Futuras (aposentados) R$ 346.657.186,74 (-) Valor Presente dos Benefícios Futuros (pensionistas) (R$ 2.837.262.673,86) (+) Valor Presente das Contribuições Futuras (pensionistas) R$ 141.875.722,80 (+) Compensação Previdenciária R$ 40.227.519,66

Reserva Matemática de Benefícios Concedidos (RMB -

Concedido)

(R$ 12.447.858.814,53)

(-) Valor Presente dos Benefícios Futuros (R$ 10.417.553.182,75) (+) Valor Presente das Contribuições Futuras R$ 2.221.433.343,56 (+) Compensação Previdenciária R$ 32.294.414,87

Reserva Matemática de Benefícios a Conceder (RMB a

Conceder)

(R$ 8.163.825.424,32)

(-) Reserva Matemática de Benefícios Concedidos (RMBC) (R$ 12.447.858.814,53) (-) Reserva Matemática de Benefícios a Conceder (RMBaC) (R$ 8.163.825.424,32) Reservas Matemáticas (RMBaC + RMBC) (R$ 20.611.684.238,86) (+) Ativo do Plano R$ 214.884.211,96 (-) Reservas Matemáticas (R$ 20.611.684.238,86) Déficit Técnico Atuarial (R$ 20.396.800.026,90) Reservas a Amortizar (R$ 20.396.800.026,90)

Fonte: Relatório de Avaliação Atuarial 2014 - Estado de Sergipe/SE - PEMCAIXA

LEI Nº 8.020

DE 16 DE JULHO DE 2015

Quadro 12: Custo Total

Taxa sobre a folha de ativos

CUSTO NORMAL Custo Anual (R$)

CUSTO NORMAL ANUAL LÍQUIDO R$ 418.105.436,89 23,36%

Administração do Plano R$ 17.898.349,18 1,00%

CUSTO NORMAL ANUAL TOTAL

R$ 436.003.786,07 24,36%

CUSTO SUPLEMENTAR (Em 35 anos)

R$ 1.406.846.008,69 78,60%

CUSTO TOTAL (Em 35 anos) R$ 1.842.849.794,76 102,96%

Fonte: Relatório de Avaliação Atuarial 2014 - Estado de Sergipe/SE - PEMCAIXA

Quadro 13: Variação do Custo Normal

CUSTO NORMAL

Aposentadorias com reversão ao dependente Invalidez com reversão ao dependente Pensão de ativos

Auxílios

CUSTO NORMAL ANUAL LÍQUIDO

Administração do Plano

CUSTO NORMAL ANUAL TOTAL

Avaliação Atuarial - 2012 Avaliação Atuarial - 2013 Avaliação Atuarial - 2014

13,93% 14,28% 14,39%

1,99% 1,96% 2,01%

5,04% 5,25% 5,44%

1,32% 1,53% 1,52%

22,28% 23,02% 23,36%

1,00% 1,00% 1,00%

23,28% 24,02% 24,36%

Elaboração: Relatório de Avaliação Atuarial 2014 - Estado de Sergipe/SE - PEMCAIXA

Quadro 14: Variações dos Valores de Reservas e Ativo do Plano

Reservas Matemáticas (RMBaC + RMBC) Avaliação Atuarial 2012 Avaliação Atuarial 2013 Avaliação Atuarial 2014

(-) Reserva Matemática de Benefícios Concedidos (RMBC) R$ 9.439.412.526,90 R$ 12.422.714.840,94 R$ 12.447.858.814,53

(-) Reserva Matemática de Benefícios a Conceder (RMBaC) R$ 8.277.420.606,18 R$ 8.083.432.297,64 R$ 8.163.825.424,32

Reservas Matemáticas (RMBaC + RMBC) R$ 17.716.833.133,08 R$ 20.506.147.138,58 R$ 20.611.684.238,86

(+) Compensação Previdenciária R$ 14.639.261,71 R$ 18.213.640,92 R$ 32.294.414,87

(+) Ativo do Plano R$ 117.103.598,96 R$ 156.854.500,54 R$ 214.884.211,96

(-) Reservas Matemáticas R$ 17.585.090.272,41 R$ 20.331.078.997,12 R$ 20.396.800.026,90

Fonte: Relatório de Avaliação Atuarial 2014 - Estado de Sergipe/SE - PEMCAIXA

LEI Nº 8.020

DE 16 DE JULHO DE 2015

Quadro 15: Variações dos Percentuais de Custo Previdenciário

Avaliação Atuarial 2012 Avaliação Atuarial 2013 Avaliação Atuarial 2014

CUSTO

CUSTO NORMAL 23,28% 24,02% 24,36%

CUSTO SUPLEMENTAR (Em 35 anos) 71,62% 74,76% 78,60%

CUSTO TOTAL (Em 35 anos) 94,90% 98,78% 102,96%

Fonte: Relatório de Avaliação Atuarial 2014 - Estado de Sergipe/SE - PEMCAIXA

GOVERNO DE SERGIPE

LEI Nº 8.020

DE 16 DE JULHO DE 2015

ANEXO ESTIMATIVA E COMPENSAÇÃO DA RENÚNCIA DE RECEITA DE METAS FISCAIS

2016

AMF - Tabela 8 (LRF, art. 4º,

§2º, inciso V) Em R$ 1.000,00

TRIBUTO MODALIDADE SETOR/ PROGRAMA/ BENEFICIÁRIO RENÚNCIA DE RECEITA PREVISTA COMPENSAÇÃO

2015 2016 2017

- - - 0 0 0

TOTAL 0 0 0

Fonte:SEFAZ/SEPLAG

Nota: Não há previsão de Renúncia de Receita para o exercício de 2016.

GOVERNO DE SERGIPE

LEI Nº 8.020

DE 16 DE JULHO DE 2015

ANEXO MARGEM DE EXPANSÃO DAS DESPESAS OBRIGATÓRIAS DE CARÁTER CONTINUADO (DOCC) DE METAS FISCAIS

2016

AMF - Tabela 9 (LRF,

Art. 4,

§ 2º, inciso V) R$ 1.000,00

EVENTOS Valor Previsto para 2016

Aumento Permanente de Receita (I) 84.500

Redução Permanente de Despesa (II) 50.500

Margem Bruta (III)=(I + II) 135.000

Saldo Utilizado na Margem Bruta (IV) Novas DOCC Novas DOCC geradas por PPP 135.000 135.000 0

Margem Líquida de Expansão de DOCC (V) = (III - IV) 0

Fonte: SEFAZ/SEPLAG

Notas:

1. Aumento Permanente de Receita: calculado tomando por base a previsão de crescimento real do Produto Interno Bruto (PIB) para 2016 (1,2%), sobre a Receita Corrente prevista para 2015, deduzidas as Transferências Constitucionais e Legais e para o FUNDEB.

2. Novas DOCC: impacto do aumento do salário mínimo, aumento vegetativo da folha de pagamento e aporte para pagamento dos benefícios previdenciários.

GOVERNO DE SERGIPE

LEI Nº 8.020

DE 16 DE JULHO DE 2015

ANEXO DE RISCOS FISCAIS DEMONSTRATIVO DE RISCOS FISCAIS E PROVIDENCIAS

2016

ARF(LRF,

Art. 4,

§3º) R$ 1.000,00

RISCOS FISCAIS PROVIDÊNCIAS

Descrição Valor Descrição Valor

Demandas Judiciais Assistências Diversas (Epidemias ou Calamidades) Frustação de Receitas 15.000 10.000 90.000 Utilização da Reserva de Contingência Crédito Adicional a partir da redução de despesa discricionária Limitação de Empenho 15.000 10.000 90.000

TOTAL 115.000 TOTAL 115.000

Fonte: SEFAZ/SEPLAG

PUBLICADA NO DIÁRIO OFICIAL Nº 27.257, DE 21/07/2015

TÍTULO ÚNICO

DAS DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS PARA O PROJETO DE LEI DO ORÇAMENTO DO ESTADO DE SERGIPE PARA O EXERCÍCIO DE 2016

CAPÍTULO I

DAS DISPOSIÇÕES PRELIMINARES

Art. 1

CAPÍTULO II

DAS PRIORIDADES E METAS DA ADMINISTRAÇÃO PÚBLICA ESTADUAL

Art. 2

CAPÍTULO III

DA ESTRUTURA E ORGANIZAÇÃO DOS ORÇAMENTOS

Art. 3

Art. 4

Art. 5

Art. 6

CAPÍTULO IV

DAS DIRETRIZES GERAIS PARA A ELABORAÇÃO E EXECUÇÃO DOS ORÇAMENTOS DO ESTADO E SUAS ALTERAÇÕES

Seção I

Diretrizes para elaboração dos Orçamentos

Art. 7

Art. 8

Art. 9

Art. 10

Art. 11

Art. 12

Art. 13

Art. 14

Art. 15

Art. 16

Art. 17

Art. 18

Art. 19

Art. 20

Art. 21

Art. 22

Art. 23

Art. 24

Seção II

Diretrizes para a execução dos Orçamentos

Art. 25

Art. 26

Art. 27

Art. 28

Art. 29

Art. 30

Art. 31

Seção III

Diretrizes para alteração dos Orçamentos

Art. 32

Art. 33

Art. 34

Art. 35

Art. 36

Art. 37

CAPÍTULO V

DAS TRANSFERÊNCIAS

Art. 38

Art. 39

Art. 40

CAPÍTULO VI

DAS ALTERAÇÕES NA LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA

Art. 41

Art. 42

CAPÍTULO VII

DAS DISPOSIÇÕES RELATIVAS ÀS DESPESAS DO ESTADO COM PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS

Art. 43

Art. 44

Art. 45

Art. 46

CAPÍTULO VIII

DA POLÍTICA DE APLICAÇÃO DAS AGÊNCIAS FINANCEIRAS OFICIAIS DE FOMENTO

Art. 47

CAPÍTULO IX

DAS DISPOSIÇÕES GERAIS E FINAIS

Art. 48

Art. 49

Art. 50

Art. 51

Art. 52

Art. 53

Art. 54

Art. 55

ANEXO

AMF - Demonstrativo I (LRF, art. 4º,

§1º) R$ 1.000,00

ANEXO

AVALIAÇÃO DO CUMPRIMENTO DAS METAS FISCAIS DO EXERCICIO ANTERIOR

ANEXO

METAS FISCAIS ATUAIS COMPARADAS COM AS FIXADAS NOS TRÊS EXERCÍCIOS ANTERIORES

ANEXO

ORIGEM E APLICAÇÃO DOS RECURSOS OBTIDOS COM A ALIENAÇÃO DE ATIVOS (2016)

ANEXO

ANEXO

ESTIMATIVA E COMPENSAÇÃO DA RENÚNCIA DE RECEITA

ANEXO

MARGEM DE EXPANSÃO DAS DESPESAS OBRIGATÓRIAS DE CARÁTER CONTINUADO (DOCC)

ANEXO

×

Atos vinculados/indexados

Atos que alteram, regulamentam ou revogam esta Lei Ordinária

Nenhum Ato.

Atos que são alterados, regulamentados ou revogados por esta Lei Ordinária

Nenhum Ato.